PravoinWeb

Важными признаками рассматриваемого преступления являются: обстановка совершения преступления - наличие признаков банкротства и крупный ущерб как результат совершения неправомерных действий. Крупный ущерб - ущерб на сумму свыше 250 тыс. руб. (примечание в ст. 169 УК). Наличие признаков банкротства внешне проявляется в приостановлении текущих платежей и оплаты денежных обязательств кредиторам индивидуальным предпринимателем в течение трех месяцев со дня срока их исполнения. Для определения юридических признаков банкротства, которые могут быть установлены арбитражным судом, следует учитывать: размер денежных обязательств за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги; сумму займов с процентами; задолженность по выплатам заработной платы и выходных пособий работникам, исполняющим свои обязанности по трудовому договору; доходов, которые должны быть выплачены учредителям (участникам) организаций; размер обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные государственные фонды и других обязательных уплат (ст. 4 Закона о банкротстве).

Следует обратить внимание на неоднозначность толкования в юридической литературе признаков банкротства как одной из обязательных характеристик объективной стороны преступления. Большая часть авторов связывают этот признак с решением арбитражного суда о признании юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом, что, как представляется, сужает сферу действия закона. Значительная часть действий виновных, нарушающих кредитные отношения и порядок проведения процедур банкротства, могут быть совершены до принятия судом решения о банкротстве.

Закон о банкротстве включает не только процедуру признания лица банкротом, но и меры по предупреждению банкротства. Следует, хотя бы в общих чертах, проследить осуществление процедуры банкротства, что бесспорно поможет в конкретизации признаков объективной стороны данного преступления.

Процедура банкротства начинается с возбуждения арбитражным судом производства о банкротстве по заявлению должника, конкурсного кредитора или уполномоченных органов. Конкурсный кредитор - представитель кредиторов, который уполномочен участвовать в конкурсном производстве. Уполномоченный орган - налоговая или таможенная службы. В некоторых случаях, предусмотренных законом, должник не только имеет право, но и обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства о банкротстве в связи с предвидением банкротства (ст. 9 Закона о банкротстве).

Судебная процедура о банкротстве включает пять стадий (процедур): а) наблюдение; б) финансовое оздоровление; в) внешнее управление; г) конкурсное производство; д) мировое соглашение, - из которых первые три осуществляются судом до принятия решения о банкротстве. На этих стадиях принимаются меры по предотвращению банкротства. Мировое соглашение между должником и кредиторами может быть заключено на любой стадии.

Процедура банкротства кредитных организаций регулируется Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (ст. ст. 3, 4, 5, 7, 16, гл. VI) и имеет свои особенности <1>. Она состоит из: а) мер по предупреждению банкротства, применяемых кредитными организациями под контролем Банка России в досудебном порядке (финансовое оздоровление, реорганизация кредитной организации, приведение в соответствие размера уставного капитала, назначение временной администрации после отзыва Банком России лицензии на осуществление банковских операций) и б) признания арбитражным судом кредитной организации банкротом и открытия конкурсного производства, осуществляемого арбитражным судом в соответствии с Законом о банкротстве. Процедуры - наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренные для других организаций и индивидуальных предпринимателей, в отношении кредитных организаций не применяются.

<1> СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1097.

Уголовный закон устанавливает ответственность за незаконные действия, которые могут быть совершены только до принятия судом решения о банкротстве, поскольку такое решение принимается по общему правилу после внешнего управления (в некоторых случаях и раньше) или по окончании срока действия временной администрации в кредитной организации, когда все меры по финансовому оздоровлению должника и восстановлению его платежеспособности исчерпаны и суд открывает процедуру конкурсного производства. На этом этапе ни руководитель должника-организации, ни должник-предприниматель уже не могут совершить каких-либо противоправных действий, поскольку они отстранены от дел еще ранее. Их полномочия перешли к внешнему управляющему или временной администрации. Закон предусматривает и упрощенный порядок банкротства, включающий заявление индивидуального предпринимателя и открытие судом сразу конкурсного производства.

Таким образом, неправомерные действия, предусмотренные в диспозиции ст. 195 УК, могут быть совершены только при наличии признаков банкротства, удостоверенных арбитражным судом при возбуждении производства о банкротстве, т.е. на стадиях наблюдения и финансового оздоровления, а не после признания должника банкротом. Несостоятельность должника образовалась не из-за его умышленных действий (тогда это будет преднамеренное банкротство - ст. 197 УК), а сложилась в результате неблагоприятной для него обстановки на рынке или в связи с неэффективностью действий руководителя либо индивидуального предпринимателя. И в стремлении выйти из этой ситуации с меньшими для себя потерями должник прибегает к неправомерным действиям - за счет кредиторов, в обстановке наличия признаков банкротства. Неправомерные действия руководителя кредитной организации могут быть совершены на стадии мер по предупреждению банкротства, принимаемых Банком России в досудебном порядке, до отстранения его от руководства.